清单来啦!平湖地税“最多跑一次”改革措施,总有一款适合你

摘要: 最多跑一次

11-10 00:40 首页 平湖纳服直通车



     平湖地税全面贯彻落实省政府“最多跑一次”改革,目前我们地税已有20个大项,210个办税事项实现最多跑一次,其中119办税事项零上门,198个办税事项即时办结,27个办税事项提速增效,55个办税事项容缺办理,48个办税事项以报代备,45个办税事项一备多年。请大家监督关注我们的最多跑一次落实情况。您的满意是我们不懈的追求!





取消优惠备案手续,实行“以报代备”制度

对部分税收优惠事项,改变以往需要纳税人既要办理申报,又要实行优惠备案的做法,取消填报《纳税人减免税备案登记表》手续,直接以纳税申报代替税收优惠备案,由原来“先征后退”的减免方式改为“征前减免”,减轻纳税人资金压力和办税负担。


以报代备事项


(1)城镇职工第一次购买公有住房(不包括商品房)或者公有制单位职工按照国家房改政策,首次购买单位集资建成的普通住房或由单位购买的普通商品住房的契税优惠

(2)土地使用权、房屋所有权以及土地使用权与房屋相互交换的契税优惠

(3)纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权,用于农、林、牧、渔业生产的契税优惠

(4)个人购买家庭一套、二套住房的契税优惠

(5)夫妻之间房屋、土地权属变更的契税优惠

(6)对棚户区改造经营管理单位回购已分配的改造安置住房继续作为改造安置房源的契税优惠

(7)个人因房屋被征收而取得货币补偿并用于购买改造安置住房,或因房屋被征收而进行房屋产权调换并取得改造安置住房的契税优惠

(8)已购公有住房经补缴土地出让金和其他出让费用成为完全产权住房的契税优惠

(9)公共租赁住房经营管理单位购买住房作为公共租赁住房的契税、印花税优惠

(10)个人购买经济适用住房的契税优惠

(11)国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的契税优惠

(12)社会力量举办的教育机构承受的土地、房屋权属用于教学的契税优惠

(13)被撤销金融机构在财产清理中取得的土地房屋权属的契税优惠

(14)金融租赁公司开展售后回租,合同期满承租人回购原房屋、土地权属的契税优惠

(15)个体工商户的经营者与个体工商户名之间房屋、土地权属转移的契税优惠

(16)饮水工程运营管理单位为建设饮水工程而承受土地使用权的契税、印花税优惠

(17)军建离退休干部住房移交地方政府管理的契税优惠

(18)农村信用社接收农村合作基金会资产的契税优惠

(19)东方资产管理公司接收港澳国际(集团)有限公司资产的契税优惠

(20)中国信达等四家金融资产管理公司处置不良资产的契税优惠

(21)企业事业单位改制重组的契税(政策无争议)

(22)土地、房屋被政府征用后,重新承受土地、房屋权属的契税优惠

(23)个人销售自建自用住房免征增值税优惠

(24)房改成本价、标准价出售住房取得的收入免征增值税优惠

(25)个人将购买 2 年以上(含 2 年)的住房对外销售免征增值税优惠

"(26)涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产免征增值税优惠

"

(27)被撤销金融机构清理和处置财产的土地增值税、印花税优惠

(28)企事业单位、社会团体以及其他组织转让旧房作为改造安置住房(公共租赁住房)房源且增值额未超过扣除项目金额20% 的土地增值税优惠

(29)企业改制重组土地增值税优惠

(30)个人销售住房土地增值税优惠

(31)财产所有人将财产赠给政府、抚养孤老伤残人员的社会福利单位、学校所立的书据印花税优惠

(32)企业改制过程中印花税优惠

(33)对改造安置住房经营管理单位、开发商与改造安置住房相关以及购买安置住房的个人涉及的印花税优惠

(34)经营性文化事业单位转制中资产转让或划转印花税优惠

(35)政府收购(收回)土地使用权土地增值税优惠

(36)个人转让自用住房个人所得税优惠

(37)个人无偿受赠或继承不动产个人所得税优惠

(38)离婚析产分割房屋产权个人所得税优惠

(39)自然人出租住房减按 1.5%计算应纳增值税

(40)自然人出租住房用地城镇土地使用税优惠

(41)军事设施占用耕地的耕地占用税优惠

(42)农村居民占用耕地新建住宅,按照当地适用税额减半征收耕地占用税优惠

(43)学校、幼儿园、养老院、医院占用耕地的耕地占用税优惠

(44)铁路线路、公路线路、飞机场跑道、停机坪、港口、航道占用耕地,减按每平方米2元的税额征收耕地占用税优惠(政策无争议)

(45)按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加

(46)符合条件的小型微利企业减免企业所得税

(47)固定资产或购入软件等可以加速折旧或摊销

(48)固定资产加速折旧或一次性扣除(2014 年和2015年新政)



实行税收优惠“一备多年”制度

对减免税条件未发生改变且享受减免税优惠未到期的优惠备案事项,允许纳税人通过一次备案,持续多年有效,无需每年报备,方便纳税人享受税收优惠。


一备多年事项


(1)从事个体经营的随军家属个人所得税优惠备案

(2)从事个体经营的军队转业干部个人所得税优惠备案

(3)从事个体经营的重点群体创业税费(依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税)优惠备案

(4)从事个体经营的退役士兵税费(依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税)优惠备案

(5)促进重点群体创业就业的企业税费(依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税)优惠备案

(6)安置自谋职业的退役士兵的企业税费(依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税)优惠备案

(7)残疾、孤老人员和烈属的所得个人所得税优惠

(8)保障性住房城镇土地使用税、房产税优惠 

(9)老年服务机构城镇土地使用税、房产税优惠

(10)农产品批发市场、农贸市场城镇土地使用税、房产税优惠

(11)非营利性科研机构城镇土地使用税、房产税优惠

(12)医疗卫生机构城镇土地使用税、房产税优惠

(13)教育行业城镇土地使用税、房产税优惠

(14)地下建筑用地城镇土地使用税、房产税优惠

(15)农村饮水安全城镇土地使用税、房产税优惠

(16)司法系统自用土地城镇土地使用税、房产税优惠

(17)转制科研机构城镇土地使用税、房产税优惠

(18)血站用地城镇土地使用税、房产税优惠

(19)铁路运输企业的城镇土地使用税、房产税优惠

(20)承担国家储备商品城镇土地使用税、房产税优惠

(21)经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地城镇土地使用税优惠

(22)安全防范用地城镇土地使用税优惠

(23)电力行业用地城镇土地使用税优惠

(24)水利设施用地城镇土地使用税优惠

(25)民航机场用地城镇土地使用税优惠

(26)交通部门的港口用地城镇土地使用税优惠

(27)城市公交站场道路客运站场城镇土地使用税优惠

(28)矿山企业城镇土地使用税优惠

(29)盐场、盐矿的矿井用地城镇土地使用税优惠

(30)核电站城镇土地使用税优惠

(31)企业绿化用地城镇土地使用税优惠

(32)供热企业用地城镇土地使用税优惠

(33)核工业企业用地城镇土地使用税优惠

(34)企业铁路、公路用地城镇土地使用税优惠

(35)采摘观光农业用地城镇土地使用税优惠

(36)大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠

(37)文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的房产税优惠

(38)军队空余房产租赁收入房产税优惠

(39)充填开采“三下”矿产资源税优惠

(40)符合条件的衰竭期矿山资源税优惠

(41)鼓励利用的低品位矿、废石、尾矿、废渣、废水、废气等提取的矿产品资源税优惠

(42)捕捞、养殖渔船车船税优惠

(43)公共交通车船的车船税优惠(主管税务机关统一制发减免税文件或证明的地区除外)

(44)节约能源、使用新能源的车船减征或免征车船税优惠

(45)国家重大水利工程建设基金城建税、教育费附加优惠

 

       实行容缺办理制度


       对基本条件具备,主要申请材料齐全且符合法定条件,但次要条件或手续有欠缺的涉税事项,先予以受理,并一次性告知需要补正的材料、时限和超期处理办法,在材料补齐后及时办结。

  

容缺办理事项


1)变更税务登记(不涉及税务登记证件内容变化)

(2)非居民企业扣缴企业所得税合同备案

(3)延期申报申请

(4)延期缴纳税款申请

(5)延期申报申请(社保费)

(6)延期缴纳申请(社保费)

(7)城镇土地使用税申报

(8)房产税申报

(9)自然人出租不动产发票开具(代征点除外)

(10)自然人出租住房减按 1.5%计算应纳增值税

(11)自然人出租住房用地城镇土地使用税优惠

(12)烟叶税申报

(13)委托代征申报

(14)退(抵)税(费)办理

(15)国债利息收入免征企业所得税

(16)取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税

(17)内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税

(18)符合条件的居民企业之间股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税

(19)符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税

(20)中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税

(21)投资者从证券投资基金分配中取得的收入暂不征收企业所得税

(22)证券投资基金从证券市场中取得的收入暂不征收企业所得税

(23)证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂不征收企业所得税

(24)综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入

(25)金融、保险等机构取得的涉农贷款利息收入、保费收入在计算应纳税所得额时减计收入

(26)取得企业债券利息收入减半征收企业所得税

(27)开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

(28)安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除

(29)从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税

(30)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税

(31)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免征收企业所得税

(32)符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税

(33)实施清洁发展机制项目的所得定期减免征收企业所得税

(34)符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目的所得定期减免征收企业所得税

(35)创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

(36)有限合伙制创业投资企业合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税额

(37)符合条件的小型微利企业减免企业所得税

(38)国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

(39)民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税属于地方分享的部分减征或免征

(40)经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税

(41)动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税

(42)技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税

(43)集成电路生产企业减免企业所得税

(44)集成电路设计企业减免企业所得税

(45)软件企业减免企业所得税

(46)国家规划布局内重点软件企业减免企业所得税

(47)国家规划布局内集成电路设计企业减免企业所得税

(48)符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税

(49)符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税

(50)符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税

(51)购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额按一定比例实行税额抵免

(52)残疾、孤老人员和烈属的所得个人所得税优惠

(53)纳税有困难的企业城镇土地使用税优惠

(54)纳税有困难的企业房产税优惠

(55)对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定


119个零上门事项


(1)税务登记信息补录(一照一码)

(2)浙江地税电子缴税扣款协议

(3)居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用查账征收)

(4)居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用核定征收)

(5)居民企业所得税年度纳税申报(适用查账征收)

(6)居民企业所得税年度纳税申报(适用核定征收)

(7)生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报

(8)城镇土地使用税申报

(9)房产税申报

(10)土地增值税申报(预征、尾盘销售)

(11)车船税申报

(12)城建税、教育费附加、地方教育附加纳税申报

(13)按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加

(14)资源税申报

(15)烟叶税申报

(16)印花税申报

(17)委托代征申报

(18)代扣代缴申报

(19)社会保险费申报

(20)残疾人就业保障金申报

(21)国债利息收入免征企业所得税

(22)取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税

(23)内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税

(24)符合条件的居民企业之间股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税

(25)符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税

(26)中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税

(27)投资者从证券投资基金分配中取得的收入暂不征收企业所得税

(28)证券投资基金从证券市场中取得的收入暂不征收企业所得税

(29)证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂不征收企业所得税

(30)综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入

(31)金融、保险等机构取得的涉农贷款利息收入、保费收入在计算应纳税所得额时减计收入

(32)取得企业债券利息收入减半征收企业所得税

(33)开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

(34)安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除

(35)从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税

(36)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税

(37)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免征收企业所得税

(38)符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税

(39)实施清洁发展机制项目的所得定期减免征收企业所得税

(40)符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目的所得定期减免征收企业所得税

(41)创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

(42)有限合伙制创业投资企业合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税额

(43)符合条件的小型微利企业减免企业所得税

(44)国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

(45)民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税属于地方分享的部分减征或免征

(46)经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税

(47)动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税

(48)技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税

(49)集成电路生产企业减免企业所得税

(50)集成电路设计企业减免企业所得税

(51)软件企业减免企业所得税

(52)国家规划布局内重点软件企业减免企业所得税

(53)国家规划布局内集成电路设计企业减免企业所得税

(54)符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税

(55)符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税

(56)符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税

(57)购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额按一定比例实行税额抵免

(58)固定资产或购入软件等可以加速折旧或摊销

(59)固定资产加速折旧或一次性扣除(2014 年和2015年新政)

(60)保障性住房城镇土地使用税、房产税优惠 

(61)老年服务机构城镇土地使用税、房产税优惠

(62)农产品批发市场、农贸市场城镇土地使用税、房产税优惠

(63)非营利性科研机构城镇土地使用税、房产税优惠

(64)大学科技园城镇土地使用税、房产税优惠

(65)科技企业孵化器城镇土地使用税、房产税优惠

(66)医疗卫生机构城镇土地使用税、房产税优惠

(67)教育行业城镇土地使用税、房产税优惠

(68)被撤销金融机构清理和处置财产城镇土地使用税、房产税优惠

(69)地下建筑用地城镇土地使用税、房产税优惠

(70)农村饮水安全城镇土地使用税、房产税优惠

(71)司法系统自用土地城镇土地使用税、房产税优惠

(72)转制科研机构城镇土地使用税、房产税优惠

(73)中国信达等四家金融资产管理公司处置不良资产城镇土地使用税、房产税优惠

(74)东方资产管理公司接收港澳国际(集团)有限公司资产的城镇土地使用税、房产税优惠

(75)血站用地城镇土地使用税、房产税优惠

(76)铁路运输企业的城镇土地使用税、房产税优惠

(77)承担国家储备商品城镇土地使用税、房产税优惠

(78)符合条件的体育场馆城镇土地使用税、房产税优惠

(79)经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地城镇土地使用税优惠

(80)安全防范用地城镇土地使用税优惠

(81)安置残疾人员就业城镇土地使用税优惠

(82)电力行业用地城镇土地使用税优惠

(83)水利设施用地城镇土地使用税优惠

(84)民航机场用地城镇土地使用税优惠

(85)交通部门的港口用地城镇土地使用税优惠

(86)城市公交站场道路客运站场城镇土地使用税优惠

(87)矿山企业城镇土地使用税优惠

(88)盐场、盐矿的矿井用地城镇土地使用税优惠

(89)核电站城镇土地使用税优惠

(90)企业绿化用地城镇土地使用税优惠

(91)供热企业用地城镇土地使用税优惠

(92)核工业企业用地城镇土地使用税优惠

(93)企业铁路、公路用地城镇土地使用税优惠

(94)免税单位无偿使用征税单位土地的城镇土地使用税优惠

(95)采摘观光农业用地城镇土地使用税优惠

(96)大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠

(97)毁损不堪居住的房屋和危险房屋的房产税优惠

(98)大修停用房屋的房产税优惠

(99)文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的房产税优惠

(100)军队空余房产租赁收入房产税优惠

(101)出租住房的房产税优惠(个人住房出租除外)

(102)合作建房土地增值税优惠

(103)充填开采“三下”矿产资源税优惠

(104)符合条件的衰竭期矿山资源税优惠

(105)鼓励利用的低品位矿、废石、尾矿、废渣、废水、废气等提取的矿产品资源税优惠

(106)国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同印花税优惠

(107)无息、贴息贷款合同印花税优惠

(108)农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同印花税优惠

(109)金融机构与小型、微型企业签订的借款合同印花税优惠

(110)农村饮水安全工程印花税优惠

(111)公共租赁住房印花税优惠

(112)发行单位之间,以及发行单位与订阅单位或个人之间书立征订凭证印花税优惠

(113)飞机租赁企业印花税优惠

(114)部分国家储备商品印花税优惠

(115)捕捞、养殖渔船车船税优惠

(116)公共交通车船的车船税优惠(主管税务机关统一制发减免税文件或证明的地区除外)

(117)节约能源、使用新能源的车船减征或免征车船税优惠

(118)国家重大水利工程建设基金城建税、教育费附加优惠

(119)开具个人所得税完税证明


198个即时办结事项


(1)自然人信息登记

(2)扣缴税款登记

(3)变更税务登记(不涉及税务登记证件内容变化)

(4)停业登记

(5)复业登记

(6)单位社会保险费缴费信息登记

(7)灵活就业人员社会保险费缴费信息登记

(8)注销登记(定期定额个体工商户)

(9)税务登记信息补录(一照一码)

(10)财务会计制度备案

(11)存款账户账号报告

(12)变更税务登记(一照一码)

(13)浙江地税电子缴税扣款协议

(14)成本分摊协议报告(企业所得税)

(15)欠税人处置不动产或大额资产报告

(16)纳税人合并(分立)情况登记

(17)非居民企业扣缴企业所得税合同备案

(18)非居民企业间接转让财产事项(企业所得税)

(19)延期申报申请

(20)延期申报申请(社保费)

(21)居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用查账征收)

(22)居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报(适用核定征收)

(23)居民企业所得税年度纳税申报(适用查账征收)

(24)居民企业所得税年度纳税申报(适用核定征收)

(25)自然人个人所得税自行纳税申报

(26)生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报

(27)城镇土地使用税申报

(28)房产税申报

(29)土地增值税申报(预征、尾盘销售)

(30)车船税申报

(31)房地产交易税收申报(计税价格无争议)

(32)城镇职工第一次购买公有住房(不包括商品房)或者公有制单位职工按照国家房改政策,首次购买单位集资建成的普通住房或由单位购买的普通商品住房的契税优惠

(33)土地使用权、房屋所有权以及土地使用权与房屋相互交换的契税优惠

(34)纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权,用于农、林、牧、渔业生产的契税优惠

(35)个人购买家庭一套、二套住房的契税优惠

(36)夫妻之间房屋、土地权属变更的契税优惠

(37)对棚户区改造经营管理单位回购已分配的改造安置住房继续作为改造安置房源的契税优惠

(38)个人因房屋被征收而取得货币补偿并用于购买改造安置住房,或因房屋被征收而进行房屋产权调换并取得改造安置住房的契税优惠

(39)已购公有住房经补缴土地出让金和其他出让费用成为完全产权住房的契税优惠

(40)公共租赁住房经营管理单位购买住房作为公共租赁住房的契税、印花税优惠

(41)个人购买经济适用住房的契税优惠

(42)国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的契税优惠

(43)社会力量举办的教育机构承受的土地、房屋权属用于教学的契税优惠

(44)被撤销金融机构在财产清理中取得的土地房屋权属的契税优惠

(45)金融租赁公司开展售后回租,合同期满承租人回购原房屋、土地权属的契税优惠

(46)个体工商户的经营者与个体工商户名之间房屋、土地权属转移的契税优惠

(47)饮水工程运营管理单位为建设饮水工程而承受土地使用权的契税、印花税优惠

(48)军建离退休干部住房移交地方政府管理的契税优惠

(49)农村信用社接收农村合作基金会资产的契税优惠

(50)东方资产管理公司接收港澳国际(集团)有限公司资产的契税优惠

(51)中国信达等四家金融资产管理公司处置不良资产的契税优惠

(52)企业事业单位改制重组的契税(政策无争议)

(53)土地、房屋被政府征用后,重新承受土地、房屋权属的契税优惠

(54)个人销售自建自用住房免征增值税优惠

(55)房改成本价、标准价出售住房取得的收入免征增值税优惠

(56)个人将购买 2 年以上(含 2 年)的住房对外销售免征增值税优惠

"(57)涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产免征增值税优惠

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(58)被撤销金融机构清理和处置财产的土地增值税、印花税优惠

(59)企事业单位、社会团体以及其他组织转让旧房作为改造安置住房(公共租赁住房)房源且增值额未超过扣除项目金额20% 的土地增值税优惠

(60)企业改制重组土地增值税优惠

(61)个人销售住房土地增值税优惠

(62)财产所有人将财产赠给政府、抚养孤老伤残人员的社会福利单位、学校所立的书据印花税优惠

(63)企业改制过程中印花税优惠

(64)对改造安置住房经营管理单位、开发商与改造安置住房相关以及购买安置住房的个人涉及的印花税优惠

(65)经营性文化事业单位转制中资产转让或划转印花税优惠

(66)政府收购(收回)土地使用权土地增值税优惠

(67)个人转让自用住房个人所得税优惠

(68)个人无偿受赠或继承不动产个人所得税优惠

(69)离婚析产分割房屋产权个人所得税优惠

(70)自然人出租不动产发票开具(代征点除外)

(71)自然人出租住房减按 1.5%计算应纳增值税

(72)自然人出租住房用地城镇土地使用税优惠

(73)耕地占用税申报(无优惠)

(74)军事设施占用耕地的耕地占用税优惠

(75)农村居民占用耕地新建住宅,按照当地适用税额减半征收耕地占用税优惠

(76)学校、幼儿园、养老院、医院占用耕地的耕地占用税优惠

(77)铁路线路、公路线路、飞机场跑道、停机坪、港口、航道占用耕地,减按每平方米2元的税额征收耕地占用税优惠(政策无争议)

(78)城建税、教育费附加、地方教育附加纳税申报

(79)按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加

(80)资源税申报

(81)烟叶税申报

(82)印花税申报

(83)定期定额个体工商户分月汇总申报

(84)委托代征申报

(85)代扣代缴申报

(86)社会保险费申报

(87)残疾人就业保障金申报

(88)从事个体经营的随军家属个人所得税优惠备案

(89)从事个体经营的军队转业干部个人所得税优惠备案

(90)从事个体经营的重点群体创业税费(依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税)优惠备案

(91)从事个体经营的退役士兵税费(依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税)优惠备案

(92)促进重点群体创业就业的企业税费(依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税)优惠备案

(93)安置自谋职业的退役士兵的企业税费(依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税)优惠备案

(94)国债利息收入免征企业所得税

(95)取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税

(96)内地居民企业连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税

(97)符合条件的居民企业之间股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税

(98)符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税

(99)中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税

(100)投资者从证券投资基金分配中取得的收入暂不征收企业所得税

(101)证券投资基金从证券市场中取得的收入暂不征收企业所得税

(102)证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂不征收企业所得税

(103)综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入

(104)金融、保险等机构取得的涉农贷款利息收入、保费收入在计算应纳税所得额时减计收入

(105)取得企业债券利息收入减半征收企业所得税

(106)开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

(107)安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除

(108)从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税

(109)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得定期减免征收企业所得税

(110)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免征收企业所得税

(111)符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税

(112)实施清洁发展机制项目的所得定期减免征收企业所得税

(113)符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目的所得定期减免征收企业所得税

(114)创业投资企业按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

(115)有限合伙制创业投资企业合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税额

(116)符合条件的小型微利企业减免企业所得税

(117)国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

(118)民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税属于地方分享的部分减征或免征

(119)经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税

(120)动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税

(121)技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税

(122)集成电路生产企业减免企业所得税

(123)集成电路设计企业减免企业所得税

(124)软件企业减免企业所得税

(125)国家规划布局内重点软件企业减免企业所得税

(126)国家规划布局内集成电路设计企业减免企业所得税

(127)符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税

(128)符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税

(129)符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税

(130)购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额按一定比例实行税额抵免

(131)固定资产或购入软件等可以加速折旧或摊销

(132)固定资产加速折旧或一次性扣除(2014 年和2015年新政)

(133)非居民享受税收协定待遇优惠备案(包括非居民企业和非居民个人)

(134)保障性住房城镇土地使用税、房产税优惠 

(135)老年服务机构城镇土地使用税、房产税优惠

(136)农产品批发市场、农贸市场城镇土地使用税、房产税优惠

(137)非营利性科研机构城镇土地使用税、房产税优惠

(138)大学科技园城镇土地使用税、房产税优惠

(139)科技企业孵化器城镇土地使用税、房产税优惠

(140)医疗卫生机构城镇土地使用税、房产税优惠

(141)教育行业城镇土地使用税、房产税优惠

(142)被撤销金融机构清理和处置财产城镇土地使用税、房产税优惠

(143)地下建筑用地城镇土地使用税、房产税优惠

(144)农村饮水安全城镇土地使用税、房产税优惠

(145)司法系统自用土地城镇土地使用税、房产税优惠

(146)转制科研机构城镇土地使用税、房产税优惠

(147)中国信达等四家金融资产管理公司处置不良资产城镇土地使用税、房产税优惠

(148)东方资产管理公司接收港澳国际(集团)有限公司资产的城镇土地使用税、房产税优惠

(149)血站用地城镇土地使用税、房产税优惠

(150)铁路运输企业的城镇土地使用税、房产税优惠

(151)承担国家储备商品城镇土地使用税、房产税优惠

(152)符合条件的体育场馆城镇土地使用税、房产税优惠

(153)经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地城镇土地使用税优惠

(154)安全防范用地城镇土地使用税优惠

(155)安置残疾人员就业城镇土地使用税优惠

(156)电力行业用地城镇土地使用税优惠

(157)水利设施用地城镇土地使用税优惠

(158)民航机场用地城镇土地使用税优惠

(159)交通部门的港口用地城镇土地使用税优惠

(160)城市公交站场道路客运站场城镇土地使用税优惠

(161)矿山企业城镇土地使用税优惠

(162)盐场、盐矿的矿井用地城镇土地使用税优惠

(163)核电站城镇土地使用税优惠

(164)企业绿化用地城镇土地使用税优惠

(165)供热企业用地城镇土地使用税优惠

(166)核工业企业用地城镇土地使用税优惠

(167)企业铁路、公路用地城镇土地使用税优惠

(168)免税单位无偿使用征税单位土地的城镇土地使用税优惠

(169)采摘观光农业用地城镇土地使用税优惠

(170)大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠

(171)毁损不堪居住的房屋和危险房屋的房产税优惠

(172)大修停用房屋的房产税优惠

(173)文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的房产税优惠

(174)军队空余房产租赁收入房产税优惠

(175)出租住房的房产税优惠(个人住房出租除外)

(176)合作建房土地增值税优惠

(177)充填开采“三下”矿产资源税优惠

(178)符合条件的衰竭期矿山资源税优惠

(179)鼓励利用的低品位矿、废石、尾矿、废渣、废水、废气等提取的矿产品资源税优惠

(180)国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同印花税优惠

(181)无息、贴息贷款合同印花税优惠

(182)农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同印花税优惠

(183)金融机构与小型、微型企业签订的借款合同印花税优惠

(184)农村饮水安全工程印花税优惠

(185)公共租赁住房印花税优惠

(186)发行单位之间,以及发行单位与订阅单位或个人之间书立征订凭证印花税优惠

(187)飞机租赁企业印花税优惠

(188)部分国家储备商品印花税优惠

(189)捕捞、养殖渔船车船税优惠

(190)公共交通车船的车船税优惠(主管税务机关统一制发减免税文件或证明的地区除外)

(191)节约能源、使用新能源的车船减征或免征车船税优惠

(192)国家重大水利工程建设基金城建税、教育费附加优惠

(193)建设直接为农业生产服务的生产设施占用林地、牧草地、农田水利用地、养殖水面以及渔业水域滩涂等其他农用地的耕地占用税优惠

(194)农村烈士家属、残疾军人、鳏寡孤独以及革命老根据地、少数民族聚居区和边远贫困山区生活困难的农村居民,在规定用地标准以内新建住宅缴纳耕地占用税确有困难的,免征或减征耕地占用税优惠

(195)开具个人所得税完税证明

(196)纳税证明开具

(197)通过保险机构缴纳车船税的完税凭证开具

(198)开具社保费缴费证明


  

27个提速增效事项


(1)注销登记(定期定额个体工商户)

(2)对纳税人变更纳税定额的核准

(3)延期申报申请

(4)延期缴纳税款申请

(5)国家机关、事业单位、人民团体、军事单位承受土地房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的契税优惠

(6)社会力量举办的教育机构承受的土地、房屋权属用于教学的契税优惠

(7)被撤销金融机构在财产清理中取得的土地房屋权属的契税优惠

(8)金融租赁公司开展售后回租,合同期满承租人回购原房屋、土地权属的契税优惠

(9)个体工商户的经营者与个体工商户名之间房屋、土地权属转移的契税优惠

(10)饮水工程运营管理单位为建设饮水工程而承受土地使用权的契税、印花税优惠

(11)军建离退休干部住房移交地方政府管理的契税优惠

(12)农村信用社接收农村合作基金会资产的契税优惠

(13)东方资产管理公司接收港澳国际(集团)有限公司资产的契税优惠

(14)中国信达等四家金融资产管理公司处置不良资产的契税优惠

(15)企业事业单位改制重组的契税(政策无争议)

(16)土地、房屋被政府征用后,重新承受土地、房屋权属的契税优惠

(17)经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资产转让或划转印花税优惠

(18)政府收购(收回)土地使用权土地增值税优惠

(19)学校、幼儿园、养老院、医院占用耕地的耕地占用税优惠

(20)铁路线路、公路线路、飞机场跑道、停机坪、港口、航道占用耕地,减按每平方米2元的税额征收耕地占用税优惠(政策无争议)

(21)退(抵)税(费)办理(纳税人发现)

(22)非居民享受税收协定待遇优惠备案

(23)农村烈士家属、残疾军人、鳏寡孤独以及革命老根据地、少数民族聚居区和边远贫困山区生活困难的农村居民,在规定用地标准以内新建住宅缴纳耕地占用税确有困难的,免征或减征耕地占用税优惠

(24)纳税有困难的企业城镇土地使用税优惠

(25)纳税有困难的企业房产税优惠

(26)中国税收居民身份证明申请

(27)对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方式的核定




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